מחשבון מס על השכרת דירה 2024 שיחסוך לך כסף

מחשבון מס על השכרת דירה 2024 – כמה באמת תישאר לכם ביד?

הנה בא עוד חידוש מרשות המיסים – ואתם שם, עם הדירה המושכרת

הנה אתם, יש לכם דירה. או בעצם אולי שתיים (אל תדאגו, לא שופט). ומאז שהבנק התחיל לגבות דמי ניהול על המחשבות שלנו – הרבה ישראלים משווים, מחפשים דרכים להשקיע, ושוק הנדל"ן נהיה התחביב הלאומי החדש. רק מה? כמו הסוף של סרט מתח טוב – מגיע המס. וב-2024? יש פה לא מעט שינויים, חידושים וחישובים שכדאי להכיר.

אז הנושא של היום: מחשבון מס על השכרת דירה ב-2024. כן, יש כזה. כן, הוא חשוב. וכן, הוא יכול לחסוך (או לעלות) לכם אלפי שקלים בשנה. ויותר מזה, הוא יכול להציל אתכם מהפתעה לא נעימה מהרשות שכולנו אוהבים – מס הכנסה.

אז מה בעצם השתנה ב-2024?

לפני שצוללים אל המחשבון, בואו נדבר רגע על מה חדש תחת השמש. וזה כולל:

עדכון תקרת הפטור ממס על שכר דירה
שינויים בשיטת החישוב במסלול של 10%
חדירה של הרשות לבינה מלאכותית – כן, המסכנסה אלגוריתמית

וכמובן – כמו בכל שנה, המספרים משתנים בקטנה, אבל המשמעות? עלולה להשתנות בגדולה. במיוחד כשלדירה שווה יש גם דייר שווה שלא מרגיש צורך להעביר לכם את שכר הדירה בזמן.

נתון מעניין: כמה בכלל משקיעים בדירות להשקעה?

לפי נתוני הלמ"ס, כ-18% מהדירות בישראל הן בבעלות משקיעים. אתם לא לבד. ובינינו? ככל שיותר אנשים משכירים נכסים – המדינה פחות באה לקראתכם. אז שווה לדעת למה נכנסתם.

3 מסלולי מיסוי – ואיך בוחרים מביניהם בלי להדליק נר למזל

אחת הבעיות הכי נפוצות בקרב משכירי דירות היא: איך לעזאזל אני יודע באיזה מסלול כדאי לבחור? התשובה היא – אתם לא. זאת אומרת, לא בלי לחשב. ובשביל זה בדיוק קיים מחשבון המס של רשות המיסים.

1. מסלול הפטור (החל מ־2024 – תקרה חדשה!)

עד ל־5,680 ש"ח לחודש (מעודכן לשנת 2024), השכרת דירה למגורים יכולה ליהנות מפטור מלא ממס. רגע – נשמע גן עדן? ובכן… כן, עד שזה עובר את הסכום הזה. שם זה נהיה מעניין.

אם עברת את התקרה – תשלם מס מדורג רק על החלק היחסי
אבל – צריך לזכור שחלק מההוצאות לא מוכרות במסלול הזה

2. מסלול 10% – הכי פשוט, הכי אהוב, אבל לא תמיד משתלם

במסלול הזה תשלמו 10% על כל ההכנסות מהשכרת הדירה – בלי קיזוזים, בלי כאבי ראש, אבל גם בלי הנחות. מתאים במיוחד למי שמשכיר סכומים גבוהים יחסית, ולא רוצה להתעסק עם טבלאות אקסל ודודה שלו מהנהלת חשבונות.

3. מסלול מס מדורג לפי מדרגות – מתאים לאקסלים אנושיים

אם יש לכם מלא הוצאות מוכרות – שיפוץ, עורך דין, דיירים שעשו נזקים וכו', ייתכן שדווקא כאן תשתלם לכם הבחירה. כי רק כאן תוכלו לקזז את כל ההוצאות.

רק אל תשכחו – זה עלול למשוך אתכם למדרגות מס גבוהות יותר.

המחשבון שיכול להציל לכם את התחת (ואת חופשת הקיץ)

אז למה כל זה חשוב? כי מחשבון המס של רשות המיסים שונה ב־2024. יש לו נוסחאות חדשות, הוא לוקח בחשבון משתנים מעודכנים, ובגדול – הוא פחות טיפש מבעבר. חוץ מיוני, שעדיין מוציא דוח כל שנה עם פסיקים במקום נקודות.

מה לוקח המחשבון הזה בחשבון?

גובה שכר הדירה החודשי
מספר הדירות שאתם משכירים
סוג השוכר (פרטי? עסקי? קרן השקעות של דודה רחל?)
הוצאות שניתן לקזז (במסלולים מסוימים בלבד)

וב–2024? הוא פתאום יודע להבחין אם יש לכם הכנסות נוספות שידחפו אתכם למדרגת מס גבוהה יותר. אוטומציה זה טוב, חוץ כשזה נגדכם.

איך להשתמש נכון?

היכנסו לאתר רשות המיסים – וישר למחשבון
הכניסו את הנתונים האמיתיים (בלי לייפות, באמת, הם כבר יודעים הכל)
שחקו קצת עם המסלולים – תגלו הפתעות!

טיפ של אלופים: תפעילו את המחשבון לפני שנגמרת השנה, לא אחרי ששכחתם לדווח.

שאלות שכולם שואלים (וקצת מפחדים לשאול בקול)

שאלה 1: קיבלתי פחות מהתקרה, אבל רק ב־11 חודשים. אני פטור?

רק אם הסכום החודשי הממוצע שנתי שלך לא עובר את 5,680 ש"ח. מס הכנסה עושה ממוצע שנתי, לא לוח חודשי של גוגל קלנדר.

שאלה 2: מה אם שיפצתי את הדירה? אפשר לקזז?

אם אתה במסלול המדורג – חד משמעית כן. במסלולים האחרים? לא ממש, תעשה לעצמך שיפוץ בלב.

שאלה 3: השוכר שלי הוא עסק. מה דינו?

תשכח מה פטור. דירה לעסק – אפילו אם זה "מעצבת פנים מהבית" – הופכת את הסיפור לעסקי. ויפתחו לך תיק במעמד חצי חגיגי במס הכנסה.

שאלה 4: חייב לשלם מקדמות?

אם הכנסותיך עוברות סכום מסוים – מס הכנסה עשוי לדרוש מקדמות. נסה לא להיאבק בזה. לא נגמר טוב איך שזה נגמר עם צחי מהשכונה.

שאלה 5: זה נכון שמס הכנסה יודע הכל עכשיו?

כן. לא תופתע כמה דירות נרשמו על שם הכלב של הסבתא עד שמישהו מרשות המיסים התחיל לאהוב אנימציה. תשקול הכל ברצינות.

מדריך הטעויות הקלאסיות – ואלו שכדאי להימנע מהן

התעלמות מהמחשבון: כי "קטע העיניים לא יודע כמה אני באמת מרוויח"
ריצה אוטומטית למסלול 10%: בלי לבדוק את המסלולים האחרים
שכחה לדווח: בגלל זה נחקרו אלפי ישראלים ב־2023, אל תהיו סטטיסטיקה
אמונה עיוורת ב"יועץ של אבא שלי": זה עבד פעם, היום זה הזמן שלך להבין לבד

אז מה באמת חשוב לזכור רגע לפני שחותמים על חוזה חדש?

השכירו דירה? מזל טוב ובאמת אין על ההכנסה הפסיבית. אבל לפני שאתם קונים לעצמכם שעון יוקרתי ופוסטים לאינסטגרם על "השקעות חכמות" – תנשמו רגע.

ב-2024, לרשות המיסים יש כלים מתקדמים, אלגוריתמים חכמים יותר, ומעט מאוד סבלנות. לכן חשוב להבין שהזמנים השתנו – ואיתם החוקים, המסלולים וההכנסות שיישארו אצלכם בכיס.

במקום סיכום, שורת מחץ: תחשבו כמו רו"ח – לפני שיחשבו עליכם

מחשבון מס אולי לא נשמע סקסי כמו מטאוורס, NFT או AI, אבל בואו נודה: הוא כנראה יכניס (או יחסוך) לכם יותר. קחו שעה אחת, תדפקו חשבון כמו שצריך, תבינו מה נכון לכם – ואל תעשו את זה בדיעבד. כי אין דבר שיותר מלחיץ מלענות לטלפון שמתחיל ב"שלום, זה מרשות המיסים…"

ואם במקרה הדירה רשומה בטעות על שם החתול שלכם – מזל טוב, גם על זה כנראה יש מחשבון.